圖①：國家稅務總局廈門市海滄區稅務局干部（左二）在一家土筍凍生產車間了解生產情況。 賴宗賢攝
圖②：在河南仕佳光子科技股份有限公司生產制造車間，技術員正在操作設備。 張方攝
數據來源：國家稅務總局
2023年06月12今年以來，稅務部門積極落實黨中央、國務院延續優化實施的稅費優惠政策，為高質量發展提供了更多動力。數據顯示，1—4月，全國新增減稅降費及退稅緩費4689億元。其中，兩批延續優化實施的稅費優惠政策3083億元，其他政策如增值稅留抵退稅等1606億元。
稅費支持政策對企業發展有何幫助？稅務部門采取了哪些措施保障相關政策落地見效？記者進行了采訪。
一項政策創新，減少企業研發投入后顧之憂
河南仕佳光子科技股份有限公司生產車間里，技術人員正在對產品進行20多道程序的精細打磨。
“作為一家技術密集型企業，始終站在科技創新前沿是我們的生命線。”仕佳光子公司副總經理吳遠大說，為搶占技術制高點，公司組建了260多人的研發隊伍，近3年平均年研發投入在3000萬元以上。
在仕佳光子全力提升研發能力的關鍵時期，大規模的減稅降費政策可謂正當時。“特別是研發費用加計扣除比例從50%上調至75%再上調至100%，使我們享受研發費用加計扣除優惠政策所減免的所得稅金額從278.64萬元上升到798.24萬元，疊加制造業增值稅稅率下調、社保費減免等政策帶來的稅費優惠紅利，我們投入大量資金做研發時更有底氣了。”吳遠大說。
好政策利在長遠。如今，以仕佳光子為龍頭，鶴壁經濟技術開發區吸引了數十家光電子上下游企業聚集發展。談到未來發展，吳遠大信心十足：“在減稅降費和各項產業政策支持下，我們將進一步加大新產品、新技術的研發投入，提高自主創新能力。”
采訪中，不少企業認為，研發費用加計扣除政策對企業科技創新是重大利好。近年來，這項政策不斷加力，研發費用加計扣除比例從50%提升到100%，受益范圍從制造業企業擴展到全行業企業，助力科技創新企業加速跑。
“過去只有制造業企業才能享受研發費用加計扣除100%的政策，去年這一優惠覆蓋到科技型中小企業，讓我們公司能享受研發費用加計扣除60余萬元。省下更多錢，我們將更好地集中科研力量，攻克技術難題，服務我國養殖業發展。”開封嘉駿生物科技有限公司財務負責人王楠說。
今年，我國明確將符合條件行業企業研發費用加計扣除比例由75%提高至100%，作為制度性安排長期實施，進一步加大科技創新支持力度，持續激發經營主體創新活力。
“5年來，受益于研發費用加計扣除政策，我們累計減免稅額3840萬元。這項政策作為制度性的安排長期實施，無疑給企業吃了一顆長效‘定心丸’，有利于穩定經營主體預期，提振企業創新發展的信心，讓更多企業在科技創新‘賽道’上跑得穩、跑得快、跑得遠。”山西省長治市一家制藥企業財務負責人說。
國家稅務總局相關負責人介紹，在研發費用加計扣除等政策助推下，五年來，企業研發投入年均增長25%左右，形成了“政策引導—研發投入—稅收減免—進一步加大研發投入”的良性循環。
一套稅費“禮包”，減輕中小微企業流動資金壓力
機器轟鳴，拖車穿梭，生產設備有序運轉，在遼寧大連泰鼎重工有限公司廠房內，工人們正在熱火朝天忙生產、全力以赴趕訂單。
“受益于系列稅費政策支持，2022年，我們營業收入突破1300萬元，全年享受企業所得稅減免金額超30萬元。這30萬元對于我們這種規模的小企業來說，差不多可以抵銷原材料價格上漲和人力成本上升所帶來的支出增加。”公司財務負責人王翠珍表示，從今年的訂單情況看，企業經營正在穩步向前，實現更好發展。
量大面廣的中小微企業和個體工商戶是穩經濟的重要基礎、穩就業的主力支撐，他們也是近年來稅費政策重點支持的對象。
優化完善小微企業和個體工商戶的所得稅政策；將小規模納稅人的增值稅征收率降至1%；對月銷售額10萬元及以下的小規模納稅人免征增值稅；對生產生活性服務業納稅人分別實施5%、10%的增值稅加計抵減……今年，國家支持小微企業和個體工商戶的稅費“禮包”沉甸甸。
數據顯示，相關政策實施以來，有力減輕了廣大經營主體的負擔。分政策看，今年1—4月，月銷售額10萬元及以下的小規模納稅人免征增值稅政策新增減稅1038億元，惠及2211萬戶納稅人；小規模納稅人征收率降至1%政策新增減稅400億元，惠及483萬戶納稅人；小微企業減征所得稅政策新增減稅473億元，惠及412萬戶納稅人。分經濟類型看，今年1—4月，包括民營企業和個體經營戶在內的民營經濟納稅人繳費人新增減稅降費及退稅緩費超過3393億元，占比超七成，受益最大。
“去年近20萬元的減稅‘紅包’，為我們這種食品小作坊轉型升級減輕了資金壓力。今年好政策又延續了，月銷售額10萬元及以下的小規模納稅人免征增值稅，預計全年能幫我們節省資金6萬元，小微企業所得稅優惠政策等又可減免近15萬元。”在福建省廈門市經營土筍凍門店的陳偉旭說，稅費負擔減輕，讓他有信心把生意越做越紅火。
最近，陳偉旭投資50萬元新開了一家店面，不僅添置了2條生產線，還推出手工花枝蝦餅、碗裝土筍凍湯等新菜品。“有國家政策的支持，我做大做強傳統小吃的底氣更足了。現在我們的產品銷售渠道由廈門擴展到三明、龍巖等多個城市，預計今年銷售額能增長到80萬元！”陳偉旭說。
一攬子舉措，讓稅費紅利精準及時、落實落細
“以前只知道搞好養殖，沒想到還能享受免征增值稅、企業所得稅等優惠政策。多虧稅務人員上門輔導，讓我們及時了解并享受到國家推出的好政策。”在山東省濟寧市梁山縣，高玉紅經營著一家畜牧養殖專業合作社。合作社采取“合作社+養殖戶+種植戶”的經營模式，不少人對財稅優惠政策不是很了解。
國家稅務總局梁山縣稅務局成立的專家工作室了解情況后，立即梳理該合作社可以享受的稅費優惠政策，上門開展專業指導。“國家出臺這么多好政策，我們養殖戶一定好好辦合作社，不斷擴大規模，爭取今年再上一個新臺階。”高玉紅說。
知政策、懂政策，還要能便捷享受政策福利。“總共用了不到半小時，信息確認、存款賬戶賬號報告、財務會計制度備案這幾項業務就一次性辦好了，沒想到這么順利。”近日，在遼寧省大連市西崗區政務服務中心，灰鯨（大連）釣魚服務有限公司財務人員張曉體驗到了企業開辦全流程“一站式”服務，“稅務部門還根據納稅人辦事流程、辦件頻率和自助辦稅需求等編印了業務指南，讓我們手握‘錦囊’辦稅無憂。”
優化電子稅務局功能，提供更多自動計算減免稅額、自動預填申報、自動提醒辦理事項等服務；運用好12366納稅繳費服務熱線、納稅人直聯點等渠道，收集整理稅費優惠政策落實工作中的堵點難點問題……今年以來，為保障延續優化實施的稅費優惠政策落地見效，稅務部門積極行動，既致力政策解讀輔導、精準推送政策，又簡化辦理流程、讓政策享受提速，還主動征集問題、關注訴求，提升響應質效。截至目前，全國稅務系統已累計精準推送稅費優惠政策2.09億戶次，各地稅務機關開展“走流程 聽建議”活動達4410場次，收集梳理并響應納稅人繳費人意見建議288條。
針對企業關于辦稅繳費的新需求，在今年的“便民辦稅春風行動”中，各地稅務部門著力推進辦實事解民憂，助力稅費優惠政策落實落細。在山西省呂梁市，稅務部門與重點企業建立稅企定期會商機制，加強與企業間的常態化走訪溝通，聚焦資產重組、股權變更、轉型升級等復雜涉稅事項，為企業提出專業化涉稅建議；在湖北省武漢市，稅務部門推出廳、線、網三位一體的“沒辦成，我來幫”訴求響應服務機制，實現稅費服務訴求的收集、分析、反饋、改進閉環管理；在福建省廈門市，稅務部門聚焦提升電子稅務局運行穩定性、操作便捷性和問題解決及時性等方面，研究推出十大務實管用舉措，提升辦稅繳費便捷度和滿意度……
近期，國家稅務總局推出了今年“便民辦稅春風行動”的第四批措施。國家稅務總局納稅服務司司長沈新國表示，稅務部門將繼續聚焦納稅人繳費人急難愁盼問題，堅持問題導向跟蹤問效，加力推進今年以來先后分批推出的81條便民辦稅繳費措施落地見效。（記者 王觀）
